Рыночная экономика страны развивается, и постоянно появляются новые термины и понятия, с которыми мы никогда раньше не сталкивались. Поэтому, если вы хотите «стоять на пороге бури», вам необходимо постоянно пополнять собственный «экономический словарь». Это необходимо не только профессионалам, но и обычным гражданам. В конце концов, мы все о финансах.
Кто является бенефициарами?
Федеральные законы 115-ФЗ и 215-ФЗ определяют термин «бенефициарный собственник» следующим образом: физическое лицо, которое прямо или косвенно владеет юридическим лицом или имеет возможность непосредственно контролировать его действия. При этом «владение юридическим лицом» означает, что физическое лицо владеет более чем 25% его капитала.
Федеральный закон № 134-ФЗ от 28 июня 2013 г. требует от банков идентифицировать бенефициарных собственников, в том числе не только юридических, но и физических лиц. Поэтому в процессе выполнения своих функций кредитные организации сталкиваются с множеством проблем. Одним из них является определение раскрытие конечных бенефициаров.
Понятие бенефициара и его идентифицирующие характеристики различаются в зависимости от того, действует ли он в интересах юридического или физического лица.
Кто является конечным бенефициаром юридического лица?
Цепочка бенефициаров заканчивается конкретным лицом или группой лиц, которые получают определенную прибыль. Этот человек является конечным бенефициаром. Упрощенно понятие можно трактовать так: конечными бенефициарами юридического лица являются физические лица, получающие прибыль от деятельности организации или управления имуществом.